ООО "Спецкомплект" ИНН:1328905588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393742 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17121125761451
12104 Запасы на конец предыдущего года1125761451345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418383212638073253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32126380732533017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года818846647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года846647411
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443733333546340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33335463437510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443733333546343751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33335463437513773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11539366640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9366645670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1163946674577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года946674577553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432103238903174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32389360403220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432103238936040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32389396031740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443733333546343751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33335463437513773
21103 Выручка за отчетный год3359331452641110123
21104 Выручка за предыдущий год314526411101239124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3189330707601210073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30707601280919098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17007453990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74539920320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14113872610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38726119820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2893581380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год358138500
23503 Прочие расходы за отчетный год19171619
23504 Прочие расходы за предыдущий год17161916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2703411220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341122310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5468246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год682462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2162739825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27398258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216273980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27398250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (216)/Стоимость активов (44373) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31893+1411+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (33593) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (216)/Выручка (33593) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники