ООО "Тепло-Люкс М" ИНН:1328905891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396143 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4177464454456327
11504 Основные средства на конец предыдущего года464454456327488
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12825591640
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5581644040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5459520256090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5202560967300
12103 Запасы на конец отчетного года10331011975972
12104 Запасы на конец предыдущего года10119759721126
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1674417986615014339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1798661501402910025
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15291362620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1362621620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года632069321096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206931109682
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111241400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1241401480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194802069182610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206928261164070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24939258941387023138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25894138702313812531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1930193019300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1930193019300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6835-3895-19010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3895-1901-26070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4905-196529-677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-196529-677-253
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года297474747
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47474747
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29746500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4750480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11353955256335117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9552563351173476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1817418240813818631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182408138186319241
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2020200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2020200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2954727812137910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2781213791237680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24939258941387023138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25894138702313812531
21103 Выручка за отчетный год20002182861527510889
21104 Выручка за предыдущий год1828615275108895277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20035177461142611156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177461142684745685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3354038490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540384924150
22203 Управленческие расходы за отчетный год3317270827150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2708271526820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3350-216811340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21681134-2670
23203 Проценты к получению за отчетный год167000
23303 Проценты к уплате за отчетный год336000
23503 Прочие расходы за отчетный год121127281168
23504 Прочие расходы за предыдущий год127281168743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3640-22958530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2295853-4350
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5-62-670
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-62-67-740
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год723395-2400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год395-240130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2917-1897611-422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1897611-422-380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2917-18976110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1897611-4220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2917)/Стоимость активов (24939) = -11.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20035+0+3317) = -14.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3350)/Выручка (20002) = -16.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2917)/Выручка (20002) = -14.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Индекс Альтмана Z = -1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-16.75%), рентабельность компании (-14.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники