Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С" ИНН:1328906126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93397194 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47602510845231847871
11504 Основные средства на конец предыдущего года51084523184787142452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4760251084523180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5108452318478710
12103 Запасы на конец отчетного года30666222643337530470
12104 Запасы на конец предыдущего года22264333753047024183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91303141150692548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31411506922542773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7773618271155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3618271155164
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3339390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3939210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4060557332385100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5733238510341740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года882071084169082882044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108416908288204469573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7534371619597200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7161959720481360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75943722196032048736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72219603204873631733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12264361973050833309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36197305083330937840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1226436197305080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3619730508333090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года882071084169082882044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108416908288204469573
21103 Выручка за отчетный год230838132022103650144487
21104 Выручка за предыдущий год13202210365014448782648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1875639939077629108859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99390776299636961858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4327532632260210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3263226021481180
22203 Управленческие расходы за отчетный год1285210173102940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1017310294124900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3042322459157270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2245915727356280
23403 Прочие доходы за отчетный год273567622
23404 Прочие доходы за предыдущий год56762215
23503 Прочие расходы за отчетный год9376541179627
23504 Прочие расходы за предыдущий год6541179627638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2975921861146240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2186114624350230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6037446730397031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4467303970314070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23723173941158527992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17394115852799216097
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2372317394115850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1739411585279920
32003 Величина капитала на 31600000
32007 Величина капитала на 3171619000
32008 Величина капитала на 3172219000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23723000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23723000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23723000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23723000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-20000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20000000
33003 Величина капитала на 31600000
33007 Величина капитала на 3175343000
33008 Величина капитала на 3175943000
36003 Чистые активы на 3175943000
36004 Чистые активы на 3172219000
41103 Поступления – всего за отчетный год253046000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год252894000
41193 Прочие поступления за отчетный год152000
41203 Платежи – всего за отчетный год255886000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год184305000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25997000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10249000
41293 Прочие платежи за отчетный год17935000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2841000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2841000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23723)/Стоимость активов (88207) = 26.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187563+0+12852) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30423)/Выручка (230838) = 13.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23723)/Выручка (230838) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.192

Х5 = Выручка/Активы = 2.617

Индекс Альтмана Z = 6.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (13.18%), рентабельность компании (10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рефлакс-С"