Открытое акционерное общество "Мордовиягосплем" ИНН:1328906292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00509655 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13999152671606918290
11504 Основные средства на конец предыдущего года15267160691829018316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13999152671606918290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15267160691829018316
12103 Запасы на конец отчетного года34698396533309730548
12104 Запасы на конец предыдущего года39653330973054830944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89627452131143239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74521311432394213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57431525114051849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15251140518497832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49403486305761638636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48630576163863647989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63402638977368556926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63897736855692666305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25450254502545025450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25450254502545025450
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1273127312261148
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года127312261148857
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30825273442392421345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27344239242134520621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57548540675060047943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54067506004794346928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3072675599585277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6755995852775745
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2782307531273192
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3075312731923290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58549830230858469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года983023085846918035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63402638977368556926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63897736855692666305
21103 Выручка за отчетный год476615935455383101248
21104 Выручка за предыдущий год5935455383101248208658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31803440684558295601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год440684558295601203543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158581528698015647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15286980156475115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год744822771835
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8227718351323
22203 Управленческие расходы за отчетный год91749888100350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год98881003500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59404576-10054812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4576-100548123792
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68759706247
23403 Прочие доходы за отчетный год6420346671975945
23404 Прочие доходы за предыдущий год3466719759456571
23503 Прочие расходы за отчетный год7497331335528596
23504 Прочие расходы за предыдущий год3313355285964559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4863404226571677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4042265716775825
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1144000
24603 Прочее за отчетный год200124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3717404226571553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4042265715535825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3717404226571553
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4042265715535825
32003 Величина капитала на 3125450254502545025450
32006 Величина капитала на 31127312261148857
32007 Величина капитала на 3127344239242134520621
32008 Величина капитала на 3154067506004794346928
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3717404226571553
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3717404226571553
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3717404226571553
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3717404226571553
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2365750538
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2365750538
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2365750538
33278 Дивиденды (ИТОГО)2365750538
33003 Величина капитала на 3125450254502545025450
33006 Величина капитала на 311273127312261148
33007 Величина капитала на 3130825273442392421345
33008 Величина капитала на 3157548540675060047943
36003 Чистые активы на 3160330571425372751135
36004 Чистые активы на 3157142537275113550218
41103 Поступления – всего за отчетный год506155968661377101671
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46210554195763397124
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год629509518459
41193 Прочие поступления за отчетный год3776375832264088
41203 Платежи – всего за отчетный год44956581516503697088
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24592413055064483236
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10063833184777413
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год457000
41293 Прочие платежи за отчетный год9844782858565733
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56591535-36594583
42203 Платежи – всего за отчетный год12058409303992
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12058409303992
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1205-8401031-2134
43203 Платежи – всего за отчетный год23610575117113432
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2365750538
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-236-1057512184-8432
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4218-98809556-5983

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3717)/Стоимость активов (63402) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31803+744+9174) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5940)/Выручка (47661) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3717)/Выручка (47661) = 7.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.831

Индекс Альтмана Z = 15.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (8.44), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.46%), рентабельность компании (7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники