Мордовская региональная общественная организация Спортивный клуб "Викинг" ИНН:1328906334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93398857 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22220
12104 Запасы на конец предыдущего года37114600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20361976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36191679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411555137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555137138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61881880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881882130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6290189235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90190235217
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151-810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151-810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91050
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года36661780
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года651783090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45751880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года741883140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6290189235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90190235217
21103 Выручка за отчетный год83111970
21104 Выручка за предыдущий год31119700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8271150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27115660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8271120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27112-860
23503 Прочие расходы за отчетный год681016
23504 Прочие расходы за предыдущий год810160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2191020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19102-1020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21682-78
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1682-820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1682-820
32007 Величина капитала на 3115100
32008 Величина капитала на 3115100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21400
33007 Величина капитала на 31171500
33008 Величина капитала на 31171500
36003 Чистые активы на 31538100
36004 Чистые активы на 318117900
41103 Поступления – всего за отчетный год338500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83100
41193 Прочие поступления за отчетный год255400
41203 Платежи – всего за отчетный год812400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23100
41293 Прочие платежи за отчетный год69000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25-3900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25-3900
61003 Остаток средств на начало отчетного года1510138
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год8000
62503 Прочие за отчетный год26000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год34000
63503 Прочие за отчетный год200209
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2000
64003 Остаток средств на конец отчетного года4710138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (62) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (8) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (8) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 6.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники