Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно" ИНН:1328906461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99975184 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1113018
11504 Основные средства на конец предыдущего года1315028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1113150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1315180
12103 Запасы на конец отчетного года757110111481451
12104 Запасы на конец предыдущего года1111114814511462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года629255100156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1946148161886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4871181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1873136713050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3068130416630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1883138013211626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3082132116802382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1066-910-58051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-910-58051-44
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1364132711261126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1327112611261126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1584963775449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26647755031300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2948229019010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3991190116290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1883138013211626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3082132116802382
21103 Выручка за отчетный год2888542459909115
21104 Выручка за предыдущий год54245990920410967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2949564444418926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56446559679311512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61-22015490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-220-56924110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61-220-5690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-220-5691890
23303 Проценты к уплате за отчетный год11860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86023
23403 Прочие доходы за отчетный год18392380
23404 Прочие доходы за предыдущий год9238065
23503 Прочие расходы за отчетный год26710679135
23504 Прочие расходы за предыдущий год10679135250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-156-325-6310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-325-6311340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156-330-63295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-330-63294-753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156)/Стоимость активов (1883) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2949+0+0) = -2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (2888) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156)/Выручка (2888) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.362

Индекс Альтмана Z = -0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-2.11%), рентабельность компании (-5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИА-техно"