Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт" ИНН:1328906824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99977444 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16130106701467717765
11504 Основные средства на конец предыдущего года10670148431776519067
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1641951640
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2191731040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1629410865148410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1088915016178690
12103 Запасы на конец отчетного года1908181245637603932289
12104 Запасы на конец предыдущего года124602759203228981882
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4149000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111640500391159221828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4995687632179826191
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29116661333252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16661333252153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2234550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3455980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311820176302878190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17625884871574370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32811418716710266075134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1871479988775306127293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7575750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7575750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5254285410350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285410939790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5329292911101061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2929116810541030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91043000024099300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000024099300198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3129581538584722643773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153838443954395296163
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7233802250
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года38022500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322785184238715500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18421868719442520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32811418716710266075134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1871479988775306127293
21103 Выручка за отчетный год51996735089396979252801
21104 Выручка за предыдущий год35089396979252801548149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50514633455675048247696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33414575061226710543409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1482116337219310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1674821918260910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7545586997910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58699940122720
22203 Управленческие расходы за отчетный год5469430272780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4713711187140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1807616648620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6166486751050
23203 Проценты к получению за отчетный год290000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4392405042874062
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4050428740622741
23403 Прочие доходы за отчетный год170131251532981170
23404 Прочие доходы за предыдущий год125153298117021
23503 Прочие расходы за отчетный год115961244737612101
23504 Прочие расходы за предыдущий год12446376421011346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312221841120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21851141120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72244811681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44811681108
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1220-340
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-25-116-1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240017615631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1761114135566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24001761560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17611141350
32003 Величина капитала на 317575750
32007 Величина капитала на 31327910939790
32008 Величина капитала на 313354116810540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24001761560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24001761560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24001761560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24001761560
33003 Величина капитала на 317575750
33007 Величина капитала на 315254285410350
33008 Величина капитала на 315329292911100
36003 Чистые активы на 315329292911100
36004 Чистые активы на 312929116810540
41103 Поступления – всего за отчетный год18520963224101191030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16608623217211177860
41193 Прочие поступления за отчетный год1912346895240
41203 Платежи – всего за отчетный год18274252927481222830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1222111283201739130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6185483343950
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5454051540
41293 Прочие платежи за отчетный год5985844309395340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2467129662-31800
43103 Поступления – всего за отчетный год6339145000610
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год633914500000
43203 Платежи – всего за отчетный год894377312900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год894377312900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26046-28129610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13751533-31190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2400)/Стоимость активов (328114) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505146+7545+5469) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1807)/Выручка (519967) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2400)/Выручка (519967) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромКонтракт"