ООО "Управдом" ИНН:1328907169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980908 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566680797
11504 Основные средства на конец предыдущего года6807970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года566680798
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6807980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21124331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1243310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65148334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1483340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6318281132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82811320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5437371102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73711020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5537471112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74711120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года788120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6318281132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82811320
21103 Выручка за отчетный год895667888
21104 Выручка за предыдущий год6678880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122896704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8967040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год773-229184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2291840
22203 Управленческие расходы за отчетный год5790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год768-308184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3081840
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год313130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год455-319184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3191840
24603 Прочее за отчетный год58460
24604 Прочее за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год397-365184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3651840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год397-365184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3651840
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3173711020
32008 Величина капитала на 3174711120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5933650
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5933650
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59300
33278 Дивиденды (ИТОГО)59300
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 315437370
33008 Величина капитала на 315537470
36003 Чистые активы на 315537470
36004 Чистые активы на 3174711120
41103 Поступления – всего за отчетный год10448720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9757690
41193 Прочие поступления за отчетный год691030
41203 Платежи – всего за отчетный год10258480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год260560
41293 Прочие платежи за отчетный год7657920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (397)/Стоимость активов (631) = 62.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122+0+5) = 604.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (895) = 85.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (397)/Выручка (895) = 44.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.629

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.09

Индекс Альтмана Z = 14.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (85.81%), рентабельность компании (44.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники