Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут" ИНН:1328907377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99982451 ОКВЭД:22.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117716711990
11504 Основные средства на конец предыдущего года167119900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117716711990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167119900
12103 Запасы на конец отчетного года9891192355
12104 Запасы на конец предыдущего года13713550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15667154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1452175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4521750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114619082584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213825840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232335794574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380945740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17979124464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119244640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40821565
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118245245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2402450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5262667110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26171100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232335794574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380945740
21103 Выручка за отчетный год418718975692
21104 Выручка за предыдущий год189756920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163250755517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285055170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2555-3178175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9531750
22203 Управленческие расходы за отчетный год189200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год663-3178175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31061750
23404 Прочие доходы за предыдущий год1561320
23503 Прочие расходы за отчетный год40300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год623-3052307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29803070
24603 Прочее за отчетный год1800
24604 Прочее за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год605-3096248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30242480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-302400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (605)/Стоимость активов (2323) = 26.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1632+0+1892) = 18.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (663)/Выручка (4187) = 15.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (605)/Выручка (4187) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.416

Х5 = Выручка/Активы = 1.802

Индекс Альтмана Z = 4.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (15.83%), рентабельность компании (14.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнСтИтут"