ООО "ВеКасс" ИНН:1328907480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99983120 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179235291
11504 Основные средства на конец предыдущего года2352910
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180235317
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2353170
12103 Запасы на конец отчетного года398550332
12104 Запасы на конец предыдущего года550332281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321181137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181137201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731576180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576180138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14501307649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1307649620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16301542965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1542965620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16211046287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1046287-483
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года430646861
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года430646861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6632242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6632242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16301542965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1542965620
21103 Выручка за отчетный год529642283501
21104 Выручка за предыдущий год422835010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412432462534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324625340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1172982967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9829670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1172982967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9829670
23303 Проценты к уплате за отчетный год2379110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год791100
23403 Прочие доходы за отчетный год314337
23404 Прочие доходы за предыдущий год43370
23503 Прочие расходы за отчетный год3382123
23504 Прочие расходы за предыдущий год82600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1147864771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8648340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год731050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1074759771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7597710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1074)/Стоимость активов (1630) = 65.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4124+0+0) = 28.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1172)/Выручка (5296) = 22.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1074)/Выручка (5296) = 20.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 161.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 117

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 81.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.659

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.704

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 180.111

Индекс Альтмана Z = 201.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (81.22), коэффициент быстрой ликвидности (117), коэффициент текущей ликвидности (161.22), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (22.13%), рентабельность компании (20.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники