ООО "Форвард" ИНН:1328907539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99983611 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года11
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4697190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4706191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4706191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-303167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4706191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191191
21103 Выручка за отчетный год45940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-330
23403 Прочие доходы за отчетный год2870
23503 Прочие расходы за отчетный год2030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4706) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4627+0+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (4594) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4594) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.976

Индекс Альтмана Z = 1.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-0.72%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники