ООО "Центр Бухгалтерской Отчетности" ИНН:1328907793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99985024 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года114551304
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года551304218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126585304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585304317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140585304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585304317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года488252296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10498262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498262306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1148742
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года87420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1308742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года874211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140585304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585304317
21103 Выручка за отчетный год166423682058
21104 Выручка за предыдущий год236820582242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166423682058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236820582243
22103 Коммерческие расходы за отчетный год225420902142
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год209021421917
22203 Управленческие расходы за отчетный год124211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год421110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-602236-95
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236-95316
23403 Прочие доходы за отчетный год602252347
23404 Прочие доходы за предыдущий год2523470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год488252296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год488252296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год488252296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (140) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2254+12) = -26.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-602)/Выручка (1664) = -36.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1664) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 5.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-36.18%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники