Сельскохозяйственный, снабженческий, сбытовой потребительский кооператив "Карнай" ИНН:1328907867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99985705 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3945918271216
11504 Основные средства на конец предыдущего года59182712161517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3945918270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59182712160
12103 Запасы на конец отчетного года707888515
12104 Запасы на конец предыдущего года7888515605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7511794192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1179419232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1511971830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1971837120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54578810101928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года788101019282206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19201380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19106180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242241188668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241188668653
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16700511
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года167000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2763805641167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3805641167860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2765478220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38082212600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54578810101928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года788101019282206
21103 Выручка за отчетный год4905399821031
21104 Выручка за предыдущий год53998210311148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4534801420856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4801420856707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3759-4380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59-4381750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3759-4380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59-4381750
23404 Прочие доходы за предыдущий год9930681320
23503 Прочие расходы за отчетный год23105331202
23504 Прочие расходы за предыдущий год105331202235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1453-4800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53-480150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-48015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-48015394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-4800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год530150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (545) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453+0+0) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (490) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (490) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.799

Индекс Альтмана Z = -0.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники