Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро" ИНН:1328908081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99987856 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3721000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3721000
12103 Запасы на конец отчетного года28945105545780
12104 Запасы на конец предыдущего года10554578036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19517864236719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86423661928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3367574514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57451411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51829197628690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197628681130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5555019762869113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1976286811375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1479-472-532-587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-472-532-587-464
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50053
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5406624483401647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24483400647539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54066244834010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244834006470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5555019762869113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1976286811375
21103 Выручка за отчетный год5855328274372977
21104 Выручка за предыдущий год282743729771520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56536275042931099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2750429310991567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201777790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7779-1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201777790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7779-1220
23403 Прочие доходы за отчетный год5500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год282111
23504 Прочие расходы за предыдущий год21110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199480680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8068-1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4215140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19526554-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6554-123-47

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1952)/Стоимость активов (55550) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56536+0+0) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2017)/Выручка (58553) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1952)/Выручка (58553) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.122

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройЭлектро"