ООО Управляющая Компания "МВС" ИНН:1328908613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988560 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года27340
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года34410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года344148
12103 Запасы на конец отчетного года212337179
12104 Запасы на конец предыдущего года337179138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455120994284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209939223597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22881237468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1237468237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года591360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года710037324931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373249303972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712737664971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376649714019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379411620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116232910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479421624291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216242911701
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1333605680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6056802318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23331605680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16056802318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712737664971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376649714019
21103 Выручка за отчетный год238111949332280
21104 Выручка за предыдущий год194933228030796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20724026492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21021697027150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3087194935788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1528253103646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3087-15285788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-152857883646
23204 Проценты к получению за предыдущий год12430
23303 Проценты к уплате за отчетный год11300
23403 Прочие доходы за отчетный год37057
23503 Прочие расходы за отчетный год1704022926
23504 Прочие расходы за предыдущий год40229262955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2841-19182919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19182919767
24603 Прочее за отчетный год2102110
24604 Прочее за предыдущий год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2631-21292590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21292590458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2631-21290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-212925900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2631)/Стоимость активов (7127) = 36.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20724+0+0) = 14.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3087)/Выручка (23811) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2631)/Выручка (23811) = 11.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.055

Индекс Альтмана Z = 11.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (12.96%), рентабельность компании (11.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники