Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания" ИНН:1328909409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99991533 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2534134423664842
11504 Основные средства на конец предыдущего года1344236648424509
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2534134423660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1344236648420
12103 Запасы на конец отчетного года90033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2302137895632020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1379956320198437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63116527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116527328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2374149496150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495961520590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49082838119816901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283911981690122005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10262751105682907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27501056829072799
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35328714131987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года891413198617205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38828714130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89141319940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49082838119816901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283911981690122004
21103 Выручка за отчетный год1524232071640437560
21104 Выручка за предыдущий год3207164043756030137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1435232381789835950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3200178983595028862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890-31-14940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7-149416100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год890-31-14940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-149416100
23303 Проценты к уплате за отчетный год20103258
23403 Прочие доходы за отчетный год3334801396719648
23404 Прочие доходы за предыдущий год33484139671964812437
23503 Прочие расходы за отчетный год849335711226420257
23504 Прочие расходы за предыдущий год33615122642025711754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-1221060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1241067430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421196636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1096636579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13410107-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4908) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14352+0+0) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (15242) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (15242) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = -1.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.84%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовская строительная компания"