ООО Компания "СВА" ИНН:1328909511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99992544 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6711663679
11504 Основные средства на конец предыдущего года116636794943
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года315211204
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2112040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38213773883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137738834943
12103 Запасы на конец отчетного года16571292461
12104 Запасы на конец предыдущего года1292461455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729615596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года615596977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6274206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27420698
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2041322
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259621941285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219412851553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297835715168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357151686496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-997-760-777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-760-77741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-981-744-761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-744-76157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года387636894926
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года368949266244
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года387636894926
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года368949266244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5297106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9710655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31529897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529897140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года836261003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6261003195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297835715168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357151686496
21103 Выручка за отчетный год97491604
21104 Выручка за предыдущий год4916041609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482992003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29920031088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49-250-399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-250-399521
22203 Управленческие расходы за отчетный год5432378
22204 Управленческие расходы за предыдущий год237856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494-273-477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273-477465
23303 Проценты к уплате за отчетный год10109509
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109509323
23403 Прочие доходы за отчетный год5014400
23404 Прочие доходы за предыдущий год14400100
23503 Прочие расходы за отчетный год275104034
23504 Прочие расходы за предыдущий год104034232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72918-1020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-102010
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1040204
24604 Прочее за предыдущий год-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62517-818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-8188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62517-818
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17-8188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-625)/Стоимость активов (2978) = -20.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48+0+543) = -83.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-494)/Выручка (97) = -509.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-625)/Выручка (97) = -644.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = 3.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (8.86), коэффициент текущей ликвидности (31.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-509.28%), рентабельность компании (-644.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники