Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер" ИНН:1328909582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99993265 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132124261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124261396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132129276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129276406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132129276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129276441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года756130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6130134
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года57123146
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года123146307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132129276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129276441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132129276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129276441
21103 Выручка за отчетный год283829803274
21104 Выручка за предыдущий год298032743682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280428813315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288133153889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3499-41
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99-41-207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3499-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99-41-207
23503 Прочие расходы за отчетный год99123120
23504 Прочие расходы за предыдущий год123120177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65-24-161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24-161-294
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65-24-161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-161-294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (132) = -49.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2804+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (2838) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (2838) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.492

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -2.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (-2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Авто-Мастер"