ООО "Специализированная передвижная механизированная колонна №980" ИНН:1328909737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01336386 ОКВЭД:45.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223023523164
11504 Основные средства на конец предыдущего года235231643256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223023523164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235231643256
12103 Запасы на конец отчетного года354735453554
12104 Запасы на конец предыдущего года354535543545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8901717926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17179261760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15299423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2994231343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445255614903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556149036648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668279138067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791380679904
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года605971267559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года712675599479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года623787508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года787508425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года623787508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787508425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668279138067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791380679904
21103 Выручка за отчетный год5074176919621
21104 Выручка за предыдущий год1769196210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5008174809436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1748094360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66211185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2111850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66211185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2111850
23503 Прочие расходы за отчетный год91196179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1961790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (6682) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5008+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (5074) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (5074) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.726

Индекс Альтмана Z = 13.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (7.15), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники