Негосударственное учреждение здравоохранения "Медико-санитарная часть "Резинотехника" ИНН:1328909832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86210959 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78148399
11504 Основные средства на конец предыдущего года83998781
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года711711
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года711711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85259109
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91099491
12103 Запасы на конец отчетного года9689
12104 Запасы на конец предыдущего года89302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20106193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61932646
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2308989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9891652
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102647272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72724602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878916381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1638114093
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83336291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62913516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83336291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62913516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1002583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5831071
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года94549507
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года95079507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1045710090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1009010578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878916381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1638114093
21103 Выручка за отчетный год2314921463
21104 Выручка за предыдущий год2146321447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1426414586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1458612141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88856877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68779306
22203 Управленческие расходы за отчетный год67933982
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39824958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20922895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28954348
23403 Прочие доходы за отчетный год94
23404 Прочие доходы за предыдущий год436
23503 Прочие расходы за отчетный год60109
23504 Прочие расходы за предыдущий год10944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20412790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27904340
24604 Прочее за предыдущий год15100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20412775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27754701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20412776
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27754701
32007 Величина капитала на 3162910
32008 Величина капитала на 3162910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20420
33007 Величина капитала на 3183330
33008 Величина капитала на 3183330
36003 Чистые активы на 3183330
36004 Чистые активы на 3162910
41103 Поступления – всего за отчетный год272200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272110
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год90
41203 Платежи – всего за отчетный год259010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134620
41293 Прочие платежи за отчетный год68180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2041)/Стоимость активов (18789) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14264+0+6793) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2092)/Выручка (23149) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2041)/Выручка (23149) = 8.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.797

Индекс Альтмана Z = 5.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (8.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники