ООО "Инфомаксимум" ИНН:1328909857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86211338 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6539311142
11504 Основные средства на конец предыдущего года931114216
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131823
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года182328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6669491165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года949116544
12103 Запасы на конец отчетного года15126
12104 Запасы на конец предыдущего года126844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207385148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38514822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22112810302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280930238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24333207456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3206456904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309941561621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41551621948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2896844-360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года843-360256
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29751889649
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29751889649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20333792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3379243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20333792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3379243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309941561621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41551621948
21103 Выручка за отчетный год66679247694
21104 Выручка за предыдущий год924769489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389551511272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5151127249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27724096-578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4096-57840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27724096-578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4096-57840
23403 Прочие доходы за отчетный год21227610
23404 Прочие доходы за предыдущий год276100
23503 Прочие расходы за отчетный год124225414
23504 Прочие расходы за предыдущий год22551414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28604603-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4602-59226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20044524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год445244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26604158-616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4157-61622

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2660)/Стоимость активов (3099) = 85.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3895+0+0) = 71.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2772)/Выручка (6667) = 41.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2660)/Выручка (6667) = 39.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.923

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.266

Индекс Альтмана Z = 28.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.89), коэффициент быстрой ликвидности (11.98), коэффициент текущей ликвидности (12.05), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (41.58%), рентабельность компании (39.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники