Общество с ограниченной ответственностью "Вилар" ИНН:1328910235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86213320 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4955
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333658
21103 Выручка за отчетный год24142503
21104 Выручка за предыдущий год25031559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1982959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4321544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15441559
22203 Управленческие расходы за отчетный год3721110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11101012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434547
23503 Прочие расходы за отчетный год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год434547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434547

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (178) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1982+0+372) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (2414) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (2414) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.496

Индекс Альтмана Z = 3.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вилар"