Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак" ИНН:1328910250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86213515 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22027000
11504 Основные средства на конец предыдущего года270000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22027000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270000
12103 Запасы на конец отчетного года3228244026202469
12104 Запасы на конец предыдущего года2440262024693006
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10718612832823366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6128328233643226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года829291241836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291241836271
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14777890861430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8908614366710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14998917861436671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9178614366716503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4496284724260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2847242622850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4506285724362295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2857243622952944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115484600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года846000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115484600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года846000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года244259610571757
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2596105717571153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9094287926502619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2879265026192406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9338547537070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5475370743760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14998917861436671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9178614366716503
21103 Выручка за отчетный год56367333842470624355
21104 Выручка за предыдущий год33384247062435515384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50043324112406324786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32411240632478614089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63249736430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год973643-4310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1679000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2172000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24739736430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год973643-4310
23303 Проценты к уплате за отчетный год30032138091
23304 Проценты к уплате за предыдущий год321380910
23503 Прочие расходы за отчетный год78474039
23504 Прочие расходы за предыдущий год47403972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20956052230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год605223-5330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43514782116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147823586
24603 Прочее за отчетный год103700
24604 Прочее за предыдущий год370810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1650421141-649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421141-6491137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16504211410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год421141-6490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (14998) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50043+1679+2172) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2473)/Выручка (56367) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (56367) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Х5 = Выручка/Активы = 3.758

Индекс Альтмана Z = 4.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВолгаПак"