Общество с ограниченной ответственностью "Альт" ИНН:1328911020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86217938 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131219269
12104 Запасы на конец предыдущего года121926942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34162561930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25619300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64896064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34294413740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4413741290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3429441374129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441374129106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4003328758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3419313232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31323238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34194313640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4313641190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3429441374129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441374129106
21103 Выручка за отчетный год6122409222111233
21104 Выручка за предыдущий год4092221112331138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5710367119201218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367119209551197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4124212910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4212912780
22203 Управленческие расходы за отчетный год3152702470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2702472630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97151440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15144150
23503 Прочие расходы за отчетный год35883011
23504 Прочие расходы за предыдущий год88301111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6263140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5050114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50114-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5050110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (3429) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5710+0+315) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (6122) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (6122) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.193

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альт"