Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М" ИНН:1328911158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86218464 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года866459960
11504 Основные средства на конец предыдущего года599600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года51300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года917759960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года599600
12103 Запасы на конец отчетного года26170
12104 Запасы на конец предыдущего года1700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года54500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5515680537691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69733769127694
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000126272000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8110467818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104678181571
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1132610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100902260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67541140658136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115905813633525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159311740258136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175865813633525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74341118021363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111982136313811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74441119021373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112082137313821
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года50600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года16300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7981621236747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62153674716791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7981621236763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62153676319704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159311740258136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175865813633525
21103 Выручка за отчетный год173103320875780235
21104 Выручка за предыдущий год320875780235749507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153916316968761257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316968761257718364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19187390718978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39071897831143
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1688922737100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2273710015348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2298163411878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16341187815795
23204 Проценты к получению за предыдущий год301300
23403 Прочие доходы за отчетный год10375
23503 Прочие расходы за отчетный год3189657180
23504 Прочие расходы за предыдущий год657180116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-890100612187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10071218715715
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12224373143
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год34300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год51300
24604 Прочее за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7206439750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год670975012572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7206439750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год670975012572

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-720)/Стоимость активов (15931) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153916+16889+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2298)/Выручка (173103) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-720)/Выручка (173103) = -0.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.877

Индекс Альтмана Z = -0.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (-0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контур-М"