Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия ИНН:1328911246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86218961 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60878201324
11504 Основные средства на конец предыдущего года82013241827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60878201324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82013241827
12104 Запасы на конец предыдущего года69100247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1970100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70100250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61068901423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89014242077
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года547412401230
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года124012301230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282-875-175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-875-175-361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57563651055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3651055869
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263525368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5253681208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350525368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5253681208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61068901423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89014232077
21104 Выручка за предыдущий год39600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39410
23504 Прочие расходы за предыдущий год43570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6106) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.446

Индекс Альтмана Z = 17.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Профессиональное образовательное учреждение "Центральный спортивно-технический клуб Регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Мордовия