Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО" ИНН:1328911253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86219015 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8175261701079914848
11504 Основные средства на конец предыдущего года16119107991484813839
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4409000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года817528020107990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2052910799148950
12103 Запасы на конец отчетного года14027742729095758358
12104 Запасы на конец предыдущего года70711909575835832251
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года84949550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104039764285016036154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79896501603200452697
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20677168325000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1683250041500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46869698506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8696985061315
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1861-156560720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2142607200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1406581521811507130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1553001507131030180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148833180201161512117913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175829161512117913100149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2300015000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2300015000150000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-516626825125950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2150412595169560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28662218252759531956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1496275953195621649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3634956270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49562700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3636486270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49562700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164276655756669144778
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65575666914477833114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12857921536659941179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108263665994117945386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1771331577281332900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173838133290859570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148833180201161512117913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175829161512117913100149
21103 Выручка за отчетный год145991416751550618513878
21104 Выручка за предыдущий год405203550618513878475035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141383388735503800503437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384003503800471266489947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460828016468180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2120046818426120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43379505156910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год958115691147870
22203 Управленческие расходы за отчетный год1756327153282550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2946828255173840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17292-864228720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-178492872104410
23303 Проценты к уплате за отчетный год18425866058603952
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8660586039523413
23403 Прочие доходы за отчетный год16629257202104821567
23404 Прочие доходы за предыдущий год28782210482156727742
23503 Прочие расходы за отчетный год10704156901724617675
23504 Прочие расходы за предыдущий год1899417246176754092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29792-72728140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16721814103810
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-427000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2101000
24603 Прочее за отчетный год36625200
24604 Прочее за предыдущий год252000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30158-577081210307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14872812103075098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30158-57708120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14872812103070
32003 Величина капитала на 31230001500000
32007 Величина капитала на 31-215041259500
32008 Величина капитала на 3114962759500
33003 Величина капитала на 31230001500000
33007 Величина капитала на 31-21504682500
33008 Величина капитала на 3114962182500
36003 Чистые активы на 31-286632182500
36004 Чистые активы на 3114962759500
41103 Поступления – всего за отчетный год14238566630700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11960553533100
41193 Прочие поступления за отчетный год2278013097600
41203 Платежи – всего за отчетный год23289467226200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11997943504100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90291232600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18098868100
41293 Прочие платежи за отчетный год8578821621400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-90509-595500
42103 Поступления – всего за отчетный год73715100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год71381800
42203 Платежи – всего за отчетный год6182762300
42293 Прочие  платежи за отчетный год618475700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-611952800
43103 Поступления – всего за отчетный год12770034682100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12770034682100
43203 Платежи – всего за отчетный год3913734959400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3913734836900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год88563-277300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-255780000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30158)/Стоимость активов (148833) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141383+4337+17563) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17292)/Выручка (145991) = -11.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30158)/Выручка (145991) = -20.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = 3.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-11.84%), рентабельность компании (-20.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВСЕ АВТО"