ООО "Торговый дом "Мордовское Агротехническое Машиностроение" ИНН:1328911398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86220024 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14141414
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1414140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14141414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1414140
12103 Запасы на конец отчетного года387326495479
12104 Запасы на конец предыдущего года32649548040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740460605328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460605700142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150376284483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376284483244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1277116213841290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116113841663429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1291117613981305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117613981677429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511450251171
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45025116531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521460261181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46026117541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77071611371124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71611371503388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77071611371124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71611371503388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1291117613981305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117613981677429
21103 Выручка за отчетный год17988196391825920170
21104 Выручка за предыдущий год19639182592017032571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11621135081368918664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13508136891864031685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6367613145701506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613145701530886
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6227598643251331
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5986432513331478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140145245175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145245197-592
23403 Прочие доходы за отчетный год416900
23404 Прочие доходы за предыдущий год16900987
23503 Прочие расходы за отчетный год66631370
23504 Прочие расходы за предыдущий год631372315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78251108175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251108174380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18522235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52223576
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-1100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6019986140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19986139258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6019986140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19986139258
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 314502511650
32008 Величина капитала на 314602611750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61199860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61199860
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61199860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61199860
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 315114502510
33008 Величина капитала на 315214602610
36003 Чистые активы на 315214602610
36004 Чистые активы на 314602611750
41103 Поступления – всего за отчетный год1524517795190850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1516517357188330
41193 Прочие поступления за отчетный год804382520
41203 Платежи – всего за отчетный год1547117703192840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год783810239150940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5557506628590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год594500
41293 Прочие платежи за отчетный год2017235313310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-22692-1990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22692-1990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (1291) = 4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11621+6227+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (17988) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (17988) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.677

Индекс Альтмана Z = 3.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники