Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто" ИНН:1328911422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86220478 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606451035181
11504 Основные средства на конец предыдущего года510351815260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606451035181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510351815260
12103 Запасы на конец отчетного года253750
12104 Запасы на конец предыдущего года37500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13102639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10263936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50141040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14104058
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611465135221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651352215318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456349644761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496447612846
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15091538420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15384202426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15511549460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15494602472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611465135221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651352215318
21103 Выручка за отчетный год4015932590
21104 Выручка за предыдущий год59325901146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743360535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360535537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3422332055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2332055609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3422332055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2332055609
23303 Проценты к уплате за отчетный год6300
23403 Прочие доходы за отчетный год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год211235
23504 Прочие расходы за предыдущий год123512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3882212020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2212020597
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1318106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1810635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4012031914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2031914562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-401)/Стоимость активов (6114) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (743+0+0) = -46.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (401) = -85.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-401)/Выручка (401) = -100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.942

Индекс Альтмана Z = 2.457

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.457<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-85.29%), рентабельность компании (-100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория-Авто"