ООО "ОПТАН-Мордовия" ИНН:1328911616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86222052 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года63000
11503 Основные средства на конец отчетного года744211430159257162694
11504 Основные средства на конец предыдущего года11430159257162694134380
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1008814
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8141215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851311438159717163347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11438159717163347136551
12103 Запасы на конец отчетного года27894745156311172830
12104 Запасы на конец предыдущего года474515631117283084182
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10420500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года205000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4676457002155770155436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57002155770155436151891
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года37026387149165304
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года63871491653042763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198811322600914470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1132260091447012329
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года858227329652273
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2273296522733488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5620581934335971350313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81934335971350313254653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6471893372495688513660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93372495688513660391204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52277591862529127364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59186252912736417620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52287591962530127374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59196253012737417630
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года152670495265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6704952650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15267080492265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года670804922650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1930205129362064290721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1187930964182894122387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3096418289412238781067
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года40061218721570
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года612187215701786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1227933506389895486021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33506389895486021373574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6471893372495688513660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93372495688513660391204
21103 Выручка за отчетный год463908177505120839472119260
21104 Выручка за предыдущий год1775051208394721192601862895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445025155578917519361816713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1555789175193618167131698734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18883219262332011302547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219262332011302547164161
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18712144686289564269175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год144686289564269175133602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171745764244733372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74576424473337230559
23203 Проценты к получению за отчетный год8972070618788
23204 Проценты к получению за предыдущий год2070618788423
23303 Проценты к уплате за отчетный год154121082367024937
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12108236702493718827
23403 Прочие доходы за отчетный год39871549551772322884
23404 Прочие доходы за предыдущий год154955177232288430652
23503 Прочие расходы за отчетный год133281562172136918164
23504 Прочие расходы за предыдущий год156217213691816439694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8427632761574913943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6327615749139433113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13557446327153560
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1070154614021731
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1752302650
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год151870-1211
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7001206
24604 Прочее за предыдущий год6612199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-690949545110509744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49545110509744750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-690949545110509744
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49545110509744750
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 315918625291273640
32008 Величина капитала на 315919625301273740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))690915650131230
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)690915650131230
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6909000
33218 Убыток (ИТОГО)6909000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 315227759186252910
33008 Величина капитала на 315228759196253010
36003 Чистые активы на 315228759196253010
36004 Чистые активы на 315919625301273740
41103 Поступления – всего за отчетный год598622257615731908690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год584175251110829966490
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год36175132930
41193 Прочие поступления за отчетный год14411632981909270
41203 Платежи – всего за отчетный год611088242510731160020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год587693219382529512190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год678528582303640
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13211848236480
41293 Прочие платежи за отчетный год164761791691049550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12466151050748670
42103 Поступления – всего за отчетный год2396221223085090
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год191414324300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год215856746484560
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4631523530
42203 Платежи – всего за отчетный год1890060877200640
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1890059000163000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5062151353-115550
43103 Поступления – всего за отчетный год584097015825403000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год584097015825403000
43203 Платежи – всего за отчетный год7770126724826120730
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7770125335426120730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1930-297090-717730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-93345313-84610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6909)/Стоимость активов (64718) = -10.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445025+18712+0) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (463908) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6909)/Выручка (463908) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.206

Индекс Альтмана Z = 7.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.04%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники