ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192" ИНН:1328911775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222419 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81691
21103 Выручка за отчетный год564564
21104 Выручка за предыдущий год564504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80108
23503 Прочие расходы за отчетный год209
23504 Прочие расходы за предыдущий год914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7194
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (76) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (564) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (564) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.852

Индекс Альтмана Z = 7.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.81), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "N 192"