ООО "К Априори" ИНН:1328911920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222783 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43069458333755040848
11504 Основные средства на конец предыдущего года45833375504084848037
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4307945843375600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4584337560408580
12103 Запасы на конец отчетного года33335345
12104 Запасы на конец предыдущего года3335345439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года907737051723619706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3705172371970614018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4329177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329177264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90843711176000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371117601202280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52163495535516061086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49553551606108662768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-904-3821-27664256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3821-276642564031
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45275494264343651804
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49426434365180452265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4527549426434360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4942643436518040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3001893111892453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8931118924533871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4791305533012573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3055330125732601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77923948144900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39481449050260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52163495535516061083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49553551606108662768
21103 Выручка за отчетный год9558922185457396
21104 Выручка за предыдущий год92218545739611585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116091001977547356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100197754735611050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2051-7987910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-798791400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2051-7987910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-798791400
23303 Проценты к уплате за отчетный год16191084966945
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1084966945807
23403 Прочие доходы за отчетный год84992469613567586
23404 Прочие доходы за предыдущий год24696135675862686
23503 Прочие расходы за отчетный год2051175782006455
23504 Прочие расходы за предыдущий год11757820064552212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462411057-70190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11057-70192260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1724181550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1815500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29009242-7024226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9242-7024226202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2900)/Стоимость активов (52163) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11609+0+0) = -17.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2051)/Выручка (9558) = -21.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2900)/Выручка (9558) = 30.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = 1.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.301<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-21.46%), рентабельность компании (30.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники