Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница" ИНН:1328912088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86223637 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года68000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года626200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года62000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6213000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14118011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14146860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4686110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2031768611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176861110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-363-235100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2351010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-353-2252011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-225201110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52322400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года224000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33177660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1776600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года556401660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4016600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2031768611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176861110
21103 Выручка за отчетный год4809895661
21104 Выручка за предыдущий год9895661328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480989100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98910230
22203 Управленческие расходы за отчетный год779112600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11260220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-299-137100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1371010
23503 Прочие расходы за отчетный год644800
23504 Прочие расходы за предыдущий год48000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-363-185100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1851010
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-363-109101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1091017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-363-109100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1091010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-363)/Стоимость активов (203) = -178.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+779) = -38.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-299)/Выручка (480) = -62.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-363)/Выручка (480) = -75.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = -15.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (-62.29%), рентабельность компании (-75.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чудесница"