Абыйская улусная общественная организация Общественной организации "Якутской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов" ИНН:1401000553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55657419 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73100031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73100031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3100034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73100031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3100034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года73100031
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3100034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73100031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3100034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73100031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3100034
23403 Прочие доходы за отчетный год904600162
23404 Прочие доходы за предыдущий год162000188
23503 Прочие расходы за отчетный год204600162
23504 Прочие расходы за предыдущий год162000188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7000000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7000000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7000000
32003 Величина капитала на 313100034
32008 Величина капитала на 313100034
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)700000162
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)700000162
33003 Величина капитала на 3173100031
33008 Величина капитала на 3173100031
36003 Чистые активы на 3173100031
36004 Чистые активы на 313100034
41103 Поступления – всего за отчетный год904600162
41193 Прочие поступления за отчетный год904600162
41203 Платежи – всего за отчетный год204600165
41293 Прочие платежи за отчетный год204600165
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год700000-3
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период700000-3
61003 Остаток средств на начало отчетного года3100034
62153 Членские взносы за отчетный год2960018
62203 Целевые взносы за отчетный год7061007
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год9880061
62503 Прочие за отчетный год7010076
62003 Поступило средств - всего за отчетный год904600162
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8350063
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год8350063
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9150091
63263 прочие за отчетный год9150091
63503 Прочие за отчетный год296008
63003 Использовано средств - всего за отчетный год204600165
64003 Остаток средств на конец отчетного года73100031

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700000)/Стоимость активов (731000) = 95.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700000)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.958

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники