МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107" ИНН:1401000585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40824484 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1177118117912873
11504 Основные средства на конец предыдущего года1181179128734366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1177118117912873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1181179128734366
12103 Запасы на конец отчетного года522515822199751
12104 Запасы на конец предыдущего года158221997511206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22010060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3531890687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года890687446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8756169321991538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1693219915381712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9933287439904411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2874399044116078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10606334938542974
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3349385429742721
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1297-1064-1235-237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1064-1235-237-1296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9809278531193237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2785311932375994
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124898711174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89871117484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124898711174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89871117484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9933287439904411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2874399044116078
21103 Выручка за отчетный год11489894495478673
21104 Выручка за предыдущий год8944954786736475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9043633271494860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6332714948604315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2446261223983813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2612239838132160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3771371438190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3714381941120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1325-1102-1421-299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1102-1421-299-1438
23403 Прочие доходы за отчетный год283818662
23404 Прочие доходы за предыдущий год3818662142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1297-1064-1235-237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1064-1235-237-1296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1297-1064-1235-237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1064-1235-237-1296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1297-1064-1235-237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1064-1235-237-1296
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 313349385429742721
32007 Величина капитала на 31-1064-1235-237-1296
32008 Величина капитала на 312785311932375994
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)72570880253
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72572008801312
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)7257000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)7257000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))233299980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2335349984069
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))233000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)233000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3110606334938542974
33007 Величина капитала на 31-1297-1064-1235-237
33008 Величина капитала на 319809278531193237
36003 Чистые активы на 319809278531193237
36004 Чистые активы на 312785311932375994
41103 Поступления – всего за отчетный год11517894497338735
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11489890795478673
41193 Прочие поступления за отчетный год283718662
41203 Платежи – всего за отчетный год1265010600102718771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8879688768715186
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1778166216741858
41293 Прочие платежи за отчетный год1993205117261727
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1133-1656-538-36
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1133-1656-538241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1297)/Стоимость активов (9933) = -13.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9043+3771+0) = -10.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1325)/Выручка (11489) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1297)/Выручка (11489) = -11.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 70.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 28.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 79.105

Индекс Альтмана Z = 87.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (28.48), коэффициент быстрой ликвидности (28.48), коэффициент текущей ликвидности (70.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-11.53%), рентабельность компании (-11.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 107"