Родовая община "Опора" коренного малочисленного народа Эвенов ИНН:1401280741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89997463 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7180781678165368
11504 Основные средства на конец предыдущего года7816781653685281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7180781678165368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7816781653685281
12103 Запасы на конец отчетного года2824248724872623
12104 Запасы на конец предыдущего года2487248726231472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38332235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3207253125302859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2531253028591472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038710347103468227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103471034682276753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-344-384995222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-384-385301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-334-3741005232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-374-3754011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9345934579657995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9345934581876742
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1376137613760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1376137600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107211072193417995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107211072181876742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038710347103468227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103471034682276753
21103 Выручка за отчетный год41601820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416017470
23403 Прочие доходы за отчетный год4577381841651017
23404 Прочие доходы за предыдущий год3818416511431098
23503 Прочие расходы за отчетный год453738171637782
23504 Прочие расходы за предыдущий год3817163711161092
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401963235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1963276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401965235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1965296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год401965235
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1965296
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-384-385301
32008 Величина капитала на 31-374-3754011
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))401965221
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)401965221
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))401965221
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)401965221
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-344-384995222
33008 Величина капитала на 31-334-3741005232
36003 Чистые активы на 31-334-37410050
36004 Чистые активы на 31-374-375400
41103 Поступления – всего за отчетный год4577381828141017
41193 Прочие поступления за отчетный год4577381827901017
41203 Платежи – всего за отчетный год419438170782
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1996262600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год189311910428
41293 Прочие платежи за отчетный год30500354
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38312814235
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3831-233235
61003 Остаток средств на начало отчетного года1000
62503 Прочие за отчетный год4577000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4577000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4195000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1893000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2302000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4195000
64003 Остаток средств на конец отчетного года383000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (10387) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (416) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (416) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0.04

Индекс Альтмана Z = -0.381

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники