Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин" ИНН:1401280808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63835131 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4244033520
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года403352020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424403350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40335200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1763231801836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323180217544
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года973243114810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2431148116190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25277168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27716825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174278117960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2781179619590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1598318418311979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318418311979600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6206244090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6244093230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4004763160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4763163080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10201100725631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1100725631351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года578208411061339
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2084110613390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года578208411060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2084110613390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1598318418311979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318418311979600
23203 Проценты к получению за отчетный год1705763140
23204 Проценты к получению за предыдущий год5763143410
23303 Проценты к уплате за отчетный год151416174174
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41617417427
23503 Прочие расходы за отчетный год95012381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76160170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16017940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-761608103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160885205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7616080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1608850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (1598) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.765

Индекс Альтмана Z = 6.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Эркин"