КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ДОЙНА" ИНН:1402001687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13145266 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года929929
11504 Основные средства на конец предыдущего года929929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года929929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года929929
12103 Запасы на конец отчетного года13911170
12104 Запасы на конец предыдущего года11701096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17921843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18431327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27212772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27722256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года585948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665179
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18570
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21632187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21871308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27212772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27722256
21103 Выручка за отчетный год39952283
21104 Выручка за предыдущий год22831376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34491603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16031200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год546680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (2721) = 20.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3449+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3995) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (3995) = 13.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 4.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники