ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС" ИНН:1402009277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44076851 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3231353636224113
11504 Основные средства на конец предыдущего года35363622411352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3231353636220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3536362241130
12103 Запасы на конец отчетного года13500996072905713
12104 Запасы на конец предыдущего года9960729057138450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123591357071934801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13570719348019735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1380331273630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331273630485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2723923563157560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2356315756111440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30470270991937815257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27099193781525718722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25638229141567011842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22914156701184215029
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года623000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4209418537083415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4185370834153693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4832418537080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4185370834150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30470270991937815257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27099193781525718722
21103 Выручка за отчетный год54566639256807977713
21104 Выручка за предыдущий год6392568079068059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51661563976403674721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5639764036064897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2905752840430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7528404300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2905752840430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7528404300
23503 Прочие расходы за отчетный год18502211786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2720752838280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7528382800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2720752838281206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752838280878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2720)/Стоимость активов (30470) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51661+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2905)/Выручка (54566) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2720)/Выручка (54566) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.306

Индекс Альтмана Z = 11.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (5.64), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОАЗИС"