Общество с ограниченной ответственностью "МПА" ИНН:1402010018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31447516 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года949139219231923
11504 Основные средства на конец предыдущего года1392192319231923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года949139219230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1392192319230
12103 Запасы на конец отчетного года15338161961232311241
12104 Запасы на конец предыдущего года16196123231124111964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489118170189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11817018920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28270123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года827012365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1582916396125630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1639612563115530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16778177881448613476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17788144861347613972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15428150001336712455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15000133671245511614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350278811191021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278811191021926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1350278811190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2788111910210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16778177881448613476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17788144861347613972
21103 Выручка за отчетный год22510299002926730355
21104 Выручка за предыдущий год29900292673035521377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13247181562070529018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18156207052088917521
23404 Прочие доходы за предыдущий год189126956
23503 Прочие расходы за отчетный год8835103007957145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030079578694317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94416336170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16336178410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4281633617841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16336178413047

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (16778) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13247+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (22510) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (22510) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.428

Индекс Альтмана Z = 18.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МПА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (11.73), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МПА"