ООО "Партнер" ИНН:1402010057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690029 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3906406342754444
11504 Основные средства на конец предыдущего года4063427544444364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3906406342750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4063427544440
12103 Запасы на конец отчетного года47431384173386024482
12104 Запасы на конец предыдущего года38417338602448222964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4344504361087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45043610871135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4786538867342960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3886734296255950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51771429303857130039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42930385713003928463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429944125700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года412573729100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43994422573829129692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42257382912969223677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7777673280347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6732803474786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77776732800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6732803470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51771429303857130039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42930385713003928463
21103 Выручка за отчетный год61585650058080873488
21104 Выручка за предыдущий год65005808087348856994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47440501706289863747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50170628985782949991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1414514835179100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1483517910156590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11373875200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8752714300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27726083179100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год608310767156590
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год393163291223239
23504 Прочие расходы за предыдущий год163219799157459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2380445187880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4451878865020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год643485489487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год485489487331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1737396682996015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3966829960156213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1737396600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3966829900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1737)/Стоимость активов (51771) = 3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47440+11373+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2772)/Выручка (61585) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1737)/Выручка (61585) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.657

Индекс Альтмана Z = 11.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (6.15), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники