Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана" ИНН:1402010106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46729717 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года826103210681124
11504 Основные средства на конец предыдущего года1032106811241124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года826103210680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1032106811240
12103 Запасы на конец отчетного года16142160391639515473
12104 Запасы на конец предыдущего года16039163951547316781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1614416073164590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1607316459154740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16970171051752716598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17105175271659817913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16738166371624815476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16637162481547614563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30610636672667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232162216455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162216455683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23246812790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года468127911220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16970171051752716598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17105175271659817913
21103 Выручка за отчетный год47164598295995968187
21104 Выручка за предыдущий год59829599596818767833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46660592925929253972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59292592926707266581
23303 Проценты к уплате за отчетный год119797298
23304 Проценты к уплате за предыдущий год97298298379
23503 Прочие расходы за отчетный год39231631613406
23504 Прочие расходы за предыдущий год316306306203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1011242540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124635110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101124254511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12463511670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (16970) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46660+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (47164) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (47164) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 69.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.147

Индекс Альтмана Z = 81.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (69.59), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лучиана"