ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ" ИНН:1402010145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47691052 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371116
11504 Основные средства на конец предыдущего года7111627
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года711160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11400875339412953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8753394229536684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11402876039490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8760395029530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11405876739612969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8767396129696713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158113601233809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13601233809702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9824740727282160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7404272821606011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9824740727280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7404272821600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11405876739612969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8767396129696713
21103 Выручка за отчетный год23437204202079118359
21104 Выручка за предыдущий год2042020791183594189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23124202352064218221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2023520642182214020
23503 Прочие расходы за отчетный год37261317
23504 Прочие расходы за предыдущий год26131718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2761591360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1591361210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55321214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32121430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221127124107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127124107121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (11405) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23124+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (23437) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (23437) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САХАМОСТ"