ООО "Карат" ИНН:1402010628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49066192 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года520625503
12104 Запасы на конец предыдущего года625503399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426320247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320247235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010978756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года978756636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010978756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года978756636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646715694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года715694554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36426362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2636282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36426362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2636282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010978756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года978756636
21103 Выручка за отчетный год194720041441
21104 Выручка за предыдущий год200414411638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172414740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14748330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2235301441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5306081638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2235301441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5306081638
23503 Прочие расходы за отчетный год2064301289
23504 Прочие расходы за предыдущий год4304561133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17100152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100152505
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17100152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100152505

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1010) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1724+0+0) = 12.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (1947) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1947) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.775

Индекс Альтмана Z = 6.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (11.45%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники