Общество с ограниченной ответственностью "Алтан" ИНН:1402010770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50200336 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207271900
11504 Основные средства на конец предыдущего года2719000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207271900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2719000
12104 Запасы на конец предыдущего года51629742586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1066206443074944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253101736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3101736546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25112021370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1120213770170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232383921377017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3839213770178076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232270236828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270236828236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3569190161897840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3569190161890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232383921377017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3839213770178076
21103 Выручка за отчетный год417226993649089421
21104 Выручка за предыдущий год22699364908942188132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402224393644588603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22439364458860387906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15260450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260458180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1526045818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26045818226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (232) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (417) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (417) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.797

Индекс Альтмана Z = 2.128

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.128<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтан"