ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА" ИНН:1402010963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23300744 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5270539459335709
11504 Основные средства на конец предыдущего года5394593357095499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5270539459330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5394593357090
12103 Запасы на конец отчетного года13943190892056718979
12104 Запасы на конец предыдущего года19089205671897915243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630129759961278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297599712771442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14495307441784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53074417841132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26963279882824127750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27988282412775023316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20398238612667226754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23861266722675421644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года655641111546966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411115469661635
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9162330
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16233037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6565412715690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года412715699960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26963279882824127750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27988282412775023316
21103 Выручка за отчетный год63047695898311083254
21104 Выручка за предыдущий год69589831108325476120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66311703245591976930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70324819705477073052
23403 Прочие доходы за отчетный год220513121379658
23404 Прочие доходы за предыдущий год131213796582141
23503 Прочие расходы за отчетный год1311185728028537
23504 Прочие расходы за предыдущий год1857115423541547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2370-12805420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1280136556010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92711200844
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11208230744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3297-24005425601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240054256013918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3297)/Стоимость активов (26963) = -12.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66311+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (63047) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3297)/Выручка (63047) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.107

Индекс Альтмана Z = 0.679

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"