ООО "Север" ИНН:1402011075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31446020 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6936941717
11504 Основные средства на конец предыдущего года69406262
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1538117900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1179000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22311873170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18730620
12103 Запасы на конец отчетного года47796552093495934959
12104 Запасы на конец предыдущего года55209386082633826338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2577382156325632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3821484475527552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181111610610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11115711891189
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года697800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5125159149412010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5914943632350790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53482610224121841218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61022436323514135141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412264348900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434894069600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42226444893940839408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44489416963459534595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68561200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3865291816221622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29181936546546
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5351615188188
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1615000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112561653318100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1653319365460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53482610224121841218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61022436323514135141
21103 Выручка за отчетный год118097852488726687266
21104 Выручка за предыдущий год85248800807922279222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92263577406916982753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57740639456020873087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2583427508180970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2750816135190140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280972471100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год247111384700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22632797180970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27972288190140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2263279745130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2797228861350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2263279345134513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2797228861356135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2263279300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2797228800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2263)/Стоимость активов (53482) = -4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92263+28097+0) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2263)/Выручка (118097) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2263)/Выручка (118097) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.751

Индекс Альтмана Z = 9.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-1.92%), рентабельность компании (-1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники