Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория" ИНН:1402011117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23304205 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1102300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1023000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года756741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25109867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10986741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25109867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10986742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-158690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15769032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33267177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26717710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25109867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10986742
21103 Выручка за отчетный год6507201800
21104 Выручка за предыдущий год72018000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3651091913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10529340
23503 Прочие расходы за отчетный год6021
23504 Прочие расходы за предыдущий год16015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256-371866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-371866-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (25) = 1024 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (365+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (650) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (650) = 39.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 34.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (39.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Внедренческая конструкторская лаборатория"