ООО Объединение "Содействие Развитию Предпринимательства" ИНН:1402011170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23319649 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247260209526217958146933
11504 Основные средства на конец предыдущего года209526217958146933168926
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1459408493553105060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года84935531050605060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года155682130
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года682130173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393355294529223481151993
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294529223481151993174159
12103 Запасы на конец отчетного года29332552524173214104325
12104 Запасы на конец предыдущего года5252417321410432584357
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5772565353232
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2565353232515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163693483507212191141745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483507212191141745178580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14218719995218593153195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19995218593153195105519
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года472313215326076487
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132153260764877468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604505749454437140408984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749454437140408984376439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9978601043983660621560977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043983660621560977550598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1168116811681168
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1168116811681168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года654935511873245315396017
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года511873245315396017336840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656303513241246683397385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513242246684397385338208
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40503383591813920005
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38359181392000568
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40503383591813920005
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38359181392000568
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1769082190582400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21905824000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118607271019152352140166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271019152352140166209691
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5539230634472744
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2306344727442631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301054492383395799143587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492382395799143587212322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9978601043983660621560977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043983660621560977550598
21103 Выручка за отчетный год172852718506141270935917017
21104 Выручка за предыдущий год185061412709359170171178062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155991015733471254760979269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157334712547609792691065246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16861727726716175-62252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27726716175-62252112816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16861727726716175-62252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27726716175-62252112816
23203 Проценты к получению за отчетный год9059000
23303 Проценты к уплате за отчетный год29492397766966205
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23977669662057441
23403 Прочие доходы за отчетный год238036186414199072262692
23404 Прочие доходы за предыдущий год186414199072262692163690
23503 Прочие расходы за отчетный год2205951021609744979751
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021609744979751185447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192168337544111102114484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33754411110211448483618
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56004493653490819204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49365349081920418493
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год205182120-124653721
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год212012465372115116
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год214420220-1866-19937
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год20220319-19937-19968
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год87145213173
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год145961736
24603 Прочее за отчетный год77451444423222008
24604 Прочее за предыдущий год144419302200814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1263622666607404193382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266660740419338285085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1263622666607404193382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год266660740419338285085
32003 Величина капитала на 31200200200200
32005 Величина капитала на 311168116811681168
32007 Величина капитала на 31511873245315396017336840
32008 Величина капитала на 31513241246683397385338208
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1430612666607404193382
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1430612666607404193382
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1263622666607404193382
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1263622666607404193382
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16699000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)16699000
33003 Величина капитала на 31200200200200
33005 Величина капитала на 311168116811681168
33007 Величина капитала на 31654935511873245315396017
33008 Величина капитала на 31656303513241246683397385
36003 Чистые активы на 31656303513242246683397385
36004 Чистые активы на 31513242246683397385338208
41103 Поступления – всего за отчетный год1928379233349813811211053824
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167156418467751256176930407
41193 Прочие поступления за отчетный год256815486723124945123417
41203 Платежи – всего за отчетный год171064420157171405423918618
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9803511078050889720518197
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год350954288354248066231598
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год29492397766966205
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4737757161191753694
41293 Прочие платежи за отчетный год329013568175241766158924
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год217735317781-24302135206
42203 Платежи – всего за отчетный год1649084630510108632979
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год949104630510108628026
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год64364000
42293 Прочие  платежи за отчетный год5634004953
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-164908-46008-100598-32419
43103 Поступления – всего за отчетный год119000484500474612313999
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год119000484500473903313999
43203 Платежи – всего за отчетный год229592574914484314369110
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год161150505442233903313999
43293 Прочие платежи за отчетный год68442694725940242313
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-110592-90414-9702-55111
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-57765181359-13460247676

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126362)/Стоимость активов (997860) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1559910+0+0) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168617)/Выручка (1728527) = 9.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126362)/Выручка (1728527) = 7.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.922

Индекс Альтмана Z = 6.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.75%), рентабельность компании (7.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники