ООО "Промвентиляция" ИНН:1402011195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36953129 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года469746974697
12104 Запасы на конец предыдущего года469746970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310117552182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175521820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401256185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1256185127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783807064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77087064127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года783877087305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77087305127
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года318440312407
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года403124070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года318440312407
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года403124070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465436774398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36774398127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465404898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36774898127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года783877087305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77087305127
21103 Выручка за отчетный год141942870920636
21104 Выручка за предыдущий год287092063615199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140322074018219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207401821912811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16279692417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год796924172388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16279692417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год796924172388
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16279692417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год796924172388

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (7838) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14032+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (14194) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (14194) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники